Договор банковского счета
Заявление об открытии счета подается вместе с другими документами. Инструкция N 28-И предусматривает особый перечень документов для открытия разных видов счетов разными субъектами. Так, к заявлению на открытие расчетного счета юридическим лицом-резидентом должны быть приложены следующие документы:
а) свидетельство о государственной регистрации; б) учредительные документы; в) лицензии; г) карточка с образцами подписей первых должностных лиц с оттиском печати; д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, а в случаях, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами на счете с использованием аналога собственноручной подписи - документ, подтверждающий полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи; е) документ, подтверждающий полномочия единоличного исполнительного органа; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговые органы.
Приняв положительное решение на основании рассмотрения заявления конкретного заявителя, банк может заключить с ним договор двумя основными способами: 1) путем составления единого документа; 2) без составления единого договора.
Первый способ характеризуется тем, что одновременно заключается договор в виде единого документа, а также на заявлении клиента единоличным исполнительным органом банка проставляется разрешительная надпись на открытие счета. При заключении договора вторым из названных способов договор считается заключенным в момент совершения разрешительной надписи на заявлении клиента.
Отказ от заключения договора возможен в следующих случаях: непредоставления документов, подтверждающих сведения, необходимые для идентификации клиента; предоставления недостоверных сведений; в иных случаях, прямо указанных в законе, не открываются счета на анонимных владельцев, без личного присутствия физического лица или его представителя доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и др.).
Договор заключается при условии наличия у клиента правоспособности. При этом на должностное лицо банка налагается обязанность идентифицировать клиента и выгодоприобретателя, а также проверять полномочия представителей. В соответствии со ст. 86 НК банки открывают счета организациям и индивидуальным предпринимателям только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а также обязаны сообщить об открытии или закрытии их счета в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со дня открытия или закрытия счета.
На основании договора банковского счета клиенту открывается счет соответствующего вида. Банковский счет считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов. Такая запись должна быть сделана не позднее одного рабочего дня, следующего за днем заключения договора.