Договор банковского счета

Во-первых, это счета, на которых могут совершаться абсолютно любые расчетные операции. Таким счетом является расчетный счет, который открывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Во-вторых, это счета, со средствами на которых можно производить лишь ограниченный круг расчетных операций. Прежде всего к ним относится текущий счет, открываемый гражданам, некоторым некоммерческим организациям, а также подразделениям организаций без прав юридического лица. Таким образом, на данном счете учитываются средства, не связанные с предпринимательской деятельностью. Как правило, по текущему счету производятся операции, связанные с основной деятельностью клиента без кассового обслуживания. К данной группе счетов также можно отнести брокерский счет и счет доверительного управления, на которых учитываются денежные средства клиентов данных лиц, переданные для управления денежными средствами, инвестирования в ценные бумаги, полученные по сделкам на основании договоров с клиентами и т.п. На данные счета не могут быть зачислены собственные средства брокеров и доверительных управляющих, кроме возврата средств клиента или займа; на средства на этих счетах не может обращаться взыскание по долгам брокера и доверительного управляющего.

В-третьих, существуют счета, которые открываются для перечисления средств на другие счета или выдачи определенным лицам. На таких счетах никакие расчетные операции производиться не могут. Например, временный счет открывается при создании юридического лица для зачисления на него средств в оплату уставного капитала, паевых взносов, при аккумулировании денежных средств в процессе эмиссии акций и т.п., а закрывается автоматически с перечислением средств на расчетный счет созданного юридического лица или с возвратом средств при отказе от создания организации. Таким же счетом с запретом расчетов является депозитный счет, который открывается для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение органа или лица при осуществлении деятельности в рамках исполнения профессиональных публично-правовых функций. Депозитный счет суда, подразделений службы судебных приставов, правоохранительного органа, нотариуса отличается от обычного банковского счета также и отсутствием признака возмездности - на сумму по нему банк не начисляет проценты, так как деятельность названных органов не преследует цели получения дохода. Поэтому банк пользуется зачисленными на счет средствами безвозмездно - не оказывая услуги по расчетно-кассовому обслуживанию и не выплачивая проценты.

Особую категорию составляют специальные банковские счета, которые открываются юридическим и физическим лицам для осуществления предусмотренных законодательством операций соответствующего вида. Как правило, для открытия такого счета одного лишь договора банковского счета недостаточно, необходимо также заключение договора, из которого бы вытекала необходимость открытия специального счета. Например, договор об открытии аккредитива является основанием для открытия аккредитивного счета, предназначенного для совершения расчетов по аккредитиву; договор кредита - для открытия ссудного счета, предназначенного для отражения задолженности заемщика банку по выданным кредитам. Выдавая кредит клиенту, банк отражает кредитные средства сначала на ссудном счете, с которого они перечисляются на расчетный счет заемщика. На ссудный счет не могут поступать средства клиента, минуя расчетный счет, а банк не может списывать с него средства даже при наличии задолженности клиента перед ним.