Общая характеристика валютного законодательства
— требование обязательного перевода из-за границы экспортной выручки;
— введение обязательной продажи экспортерами части валютной выручки на внутреннем валютном рынке;
— ограничение сроков продажи части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке;
— требование предварительного депонирования импортерами в уполномоченных банках рублей в сумме, эквивалентной покупаемой иностранной валюте;
— установление лимитов открытой валютной позиции банков;
— введение различных категорий рублевых счетов для нерезидентов и валютных счетов для резидентов.
Валютный контроль — это государственный контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства. В Российской Федерации он осуществляется по следующим направлениям:
— определение порядка и форм учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов, проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям и рублевым операциям нерезидентов;
— надзор за соответствием проводимых резидентами и нерезидентами валютных операций российскому законодательству, наличием необходимых для этого лицензий и разрешений;
— контроль экспортных операций;
— контроль импортных операций;
— контроль за валютными операциями, связанными с переводами иностранной валюты из Российской Федерации по контрактам, обладающим признаками фиктивности;
— проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже экспортной выручки на внутреннем рынке;
— определение полномочий и функций органов и агентов валютного контроля.
Валютный контроль осуществляется в России в трех основных формах:
1) путем документарного надзора, основанного на анализе бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности;
2) с помощью инспекционных проверок;
3) путем применения мер воздействия в случае нарушения валютного законодательства.