Валютные преступления

Уголовная ответственность за уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или от обязательной продажи государству указанных в настоящей статье предметов основывается на их принадлежности к объектам особого государственного регулирования.

Добыча и использование драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации регулируется Указом Президента РФ от 15 ноября 1991 г., а также изданным во исполнение этого Указа постановлением Правительства РФ от 4 января 1992 г. «О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением». Добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Российской Федерации разрешена всем гражданам Российской Федерации и юридическим лицам на основании лицензии, выдаваемой в установленном законом порядке. Обязательной является их сдача в очистку либо продажа их государству.

Субъектом данного преступления является физическое лицо, достигшее 16 лет.

С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознает, что нарушает правила сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Объективная сторона данного преступления состоит в невозвращении в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

Деяние, предусмотренное ст. 193 УК, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 10 000 минимальных размеров оплаты труда.

Согласно Закону РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», иностранная валюта, полученная предприятиями резидентов, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком.

Резиденты, согласно этому Закону, могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации. Постановлением Центрального банка РФ от 16 мая 1996 г. утверждено Положение об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций.

Субъектом данного преступления является руководитель организации, чья предпринимательская, хозяйственная деятельность связана с совершением валютных операций.

С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознательно уклоняется от возвращения из-за границы средств в иностранной валюте.