Правовое регулирование защиты банковской информации

Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер, либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены в формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

Установление фактов существенной недостоверности отчетных данных или задержка более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности являются основанием для отзыва лицензии на банковскую деятельность.

Закон о банках регламентирует раскрытие информации о банковской деятельности. Кредитная организация обязана публиковать следующую информацию о своей деятельности:

1) ежеквартально – бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

2) ежегодно – бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы об их достоверности.

Кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. За введение физических лиц и юридических лиц в заблуждение путем непредоставления информации либо путем предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с Законом о банках и КоАП.

Кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана раскрывать:

1) информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами;

2) информацию о задолженности кредитной организации по вкладам физических лиц;

3) информацию об участии в системе обязательного страхования вкладов.

Если кредитная организация является эмитентом ценных бумаг, то она обязана раскрывать информацию в соответствии со ст. 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ. В данном случае публикуются ежеквартальный отчет эмитента и сообщения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность.

Раскрывая информацию в установленных законом случаях, кредитная организация вправе ограничивать доступ к определенной информации о своей деятельности. Речь идет об информации, составляющей коммерческую тайну банка. При этом кредитные организации руководствуются Гражданским Кодексом и Федеральным законом «О коммерческой тайне» от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ.