Правовое регулирование депозитных операций
Основным источником формирования фонда, безусловно, являются страховые взносы банков. Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва.
Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов подлежащих страхованию.
Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров АСВ. Она не может превышать 0,15 % расчетной базы за последний расчетный период. В случаях, предусмотренных законом, ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3 % расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев. Ставка страховых взносов не может превышать 0,05 % расчетной базы, когда сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов превысит 5 % общей суммы вкладов в банках. Если общая сумма денежных средств фонда превысит 10 % общей суммы вкладов в банках, то уплата страховых взносов прекращается.
В целях развития системы страхования вкладов временно свободные денежные средства фонда размещаются и инвестируются в финансовые инструменты на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности. Направления, порядок, условия, объем размещения и инвестирования денежных средств ежегодно определяются советом директоров АСВ. Допустимые направления размещения и инвестирования средств определены ст. 38 Закона о страховании вкладов. Это государственные ценные бумаги, акции и облигации надежных эмитентов, акции и паи индексных инвестиционных фондов, ипотечные ценные бумаги, ценные бумаги некоторых иностранных эмитентов.
В соответствии со ст. 39 Закона о банках, банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации. Число банков – учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату создания фонда.