Наличное денежное обращение кредитных организаций
- неоприходование в кассу денежной наличности;
- несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств;
- накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.
Рассмотрение дел о данных правонарушениях находится в компетенции налоговых органов.
Согласно действующему законодательству, обслуживающие банки обязаны систематически проверять соблюдение организациями требований порядка ведения кассовых операций. Аналогичные проверки в бюджетных организациях осуществляются соответствующими финансовыми органами. Должностное лицо банка может быть привлечено к административной ответственности за невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций.
Эффективная организация денежного обращения, соблюдение установленных норм и правил во многом определяют стабильность денежной системы страны.
Кассовые операции кредитных организаций
Денежное обращение, движение денежной наличности осуществляется в результате проведения кредитными организациями и их клиентами кассовых операций. Кассовые операции проводятся в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 9 октября 2002 г. № 199-П. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также с учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе, путем заключения договора на кассовое обслуживание.
Основными задачами кассового обслуживания клиентов являются:
- безусловная сохранность денежных средств и ценностей;
- своевременное и полное зачисление наличных денег на счета клиентов;
- своевременное удовлетворение требований клиентов на получение наличных денег;
- организация рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;
- контроль за покупюрным составом банкнот и качеством денежной массы.
Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями банки создают кассовый узел. Он образуется в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла. Кассовый узел банка состоит из ряда помещений: хранилища ценностей банка, хранилища ценностей клиентов; операционных касс; касс пересчета; вечерней кассы; помещения по приему-выдаче денег инкассаторов; помещения для персонала; архива кассовых документов и других.
В целях улучшения кассового обслуживания клиентов банк может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче денег, продаже и покупке ценных бумаг, приему платежей и т.п. Об открытии такой кассы банк уведомляет учреждение Банка России.